最近不少老板、财务在报个税时，突然弹出 “连续 3 个月收入为 0” 的风险提示！这到底是预警还是误报？金税四期下税务局怎么查个税？哪些操作现在一碰就被查？今天用 5 分钟讲透，全是实务干货，看完别再踩坑！
一、刚报个税就弹窗？这不是提醒，是预警！
前几天粉丝李会计跟我吐槽：“报个税时突然跳出个提示，说公司 3 个员工连续 3 个月收入填 0，让确认是不是离职了。”
你可别不当回事！这可不是普通操作提醒，是税务系统的风险预警。简单说，税务局通过大数据发现你公司有 “ 异常”，让你自查。
为啥会预警？主要是怕企业搞小动作：比如员工早离职了，企业还挂着名字零申报，想少交社保；或者故意把工资拆成 “零申报 + 私户发”，逃个税。
那真有特殊情况咋办？比如公司刚起步，老板没领工资，只给员工交社保（单位部分），这种真实的零申报是允许的。但要注意：别长期零申报，不然系统还会盯上你。
要是员工真离职了，赶紧在个税系统里改状态：进入 “人员信息采集”，把离职员工的状态改成 “非正常”，再填好离职日期报送。别拖着，不然可能影响企业信用等级，严重的还会有罚款！
二、别以为税务局只查账本！现在查个税超严
很多人觉得 “我没做假，税务局查不到”，那是你还不了解金税四期的威力。现在查个税，早不是翻账本那么简单了，3 个手段一上，啥问题都藏不住：
1. 数据比对：多维度 “找茬”
税务局会把你公司的个税申报数据，和发票数据、企业所得税数据、社保数据放一起比对。比如：
个税申报的员工人数，和社保缴费人数对不上，少了几个？
申报的工资收入，比社保缴费基数低很多，合理吗？
企业所得税里填的工资支出，和个税申报的总工资差太多，咋回事？
个税申报的员工人数，和社保缴费人数对不上，少了几个？
申报的工资收入，比社保缴费基数低很多，合理吗？
企业所得税里填的工资支出，和个税申报的总工资差太多，咋回事？
一旦有差异，系统就会标红，等着企业解释。
2. 动态扫描：自动抓 “异常”
税务局有个 “动态风险扫描模型”，专门盯这些情况：
公司长期零申报，工资一直填 0；
员工收入比同行业平均水平低一大截；
有人同时在好几家公司领工资，没合并申报；
年终奖忽高忽低，比如去年发 10 万，今年发 1 万，像在调节个税。
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公司长期零申报，工资一直填 0；
员工收入比同行业平均水平低一大截；
有人同时在好几家公司领工资，没合并申报；
年终奖忽高忽低，比如去年发 10 万，今年发 1 万，像在调节个税。
这些情况一出现，预警就来了。
3. 跨部门共享：信息互通无死角
现在税务、银行、社保、市场监管等部门都联网了。比如：
你用私户给员工发工资，银行数据会传到税务局，和个税申报一比对，没申报的部分就露馅了；
社保部门发现你公司社保缴费人数和个税申报人数不符，也会把信息推给税务局。
你用私户给员工发工资，银行数据会传到税务局，和个税申报一比对，没申报的部分就露馅了；
社保部门发现你公司社保缴费人数和个税申报人数不符，也会把信息推给税务局。
一句话：别想着在不同部门之间 “钻空子”，根本没机会！
三、严查之下，这 6 种行为千万别再做！
很多老板、财务以前觉得 “常规操作” 的事，现在全是雷区，一查一个准，赶紧对照自查：
1. 用私户发工资
有些老板为了少交社保、个税，公户不发工资，全用微信、支付宝或者私人银行卡发。现在银行和税务联网了，你私户转的每一笔 “工资款”，税务局都能看到。没申报个税、没交社保的，一查一个准！
2. 让员工拿发票抵工资
“工资分两部分，公户发 3000，剩下的拿发票报销”，这种操作别再搞了！长期下来，公司费用会异常偏高，比如每个月都有大量餐饮、交通发票，税务局一看就知道有问题，很容易被查。
3. 多发工资不交社保
有些企业跟员工说 “我多给你发点钱，社保就不交了”，甚至让员工签 “自愿放弃社保声明”。别傻了！社保是强制交的，就算签了声明也没用，照样违法。现在社保入税，税务局比对工资和社保数据，没交社保的一抓一个准。
4. 任性扣工资
“迟到一次扣半天工资”“请一天假扣三天工资”，这些规定不仅违反《劳动法》，员工一举报就会被盯上，税务局还会怀疑你是不是通过扣工资变相少缴个税，得不偿失。
5. 把分红当借款
老板想少交 20% 的分红个税，就把公司的钱以 “借款” 名义转到自己私户，年底也不还。根据规定，股东向公司借款，年末没还且没用于生产经营的，视同分红，照样要交 20% 个税，还可能被罚款。
6. 虚假填专项附加扣除
有人为了多抵个税、多退税，虚假填报专项附加扣除，比如没买房却填住房贷款利息，没赡养老人却填赡养老人支出。大数据下，这些信息很容易核实，一旦查实，不仅要补税，还会影响信用。
最后说句实在话
9 月起个税监管越来越严，不管是老板还是财务，别再想着 “钻空子”，规范申报才是王道。要是你对零申报、个税申报还有疑问，评论区留言，咱们一起聊聊！返回搜狐，查看更多